財務會計安全工作細則

 

學校財務室屬于學校安全保衛(wèi)工作重點部位，財會人員必須具備強烈的責任感，保障學校財務工作安全：為了學校的現金財產的安全，規(guī)定如下：

一、設施安全：學校財務室門窗設施必須牢固，保險、安全。財會室內外安裝監(jiān)控設施，保險箱等。

二、會計責任：學校會計、出納必須做到“上班三查”；一查進門時門窗是否完整完好。如發(fā)現有撬動痕跡當即報告主管部門領導，不得再開門進出，要保護現場痕跡。二查進門后保險箱與設施是否完整，發(fā)現異常應及時報告主管領導。不可急于開啟保險箱。三查抽屜之類完整情況，下班前應及時關閉窗戶，對相應的部位及時上鎖，上好保險設施。

三、財務室嚴禁巨額現金留存過夜，財務工作人員要遵守財務制度，根據綜合治理的基本原則：實行“誰主管，誰負責”。

四、財會人員臨時外出或規(guī)定的午休時間休息時，應隨手關門上鎖，嚴禁麻痹的思想行為。

五、財會人員應當保持學校財務有關秘密，不隨意向任何人談論發(fā)放、解送現金的日期和庫存金額情況 。

 

合同協議簽訂管理制度

 

為防范市場風險與法律風險，減少因合同簽訂、履行過程中有規(guī)范行為導致的糾紛，依據中華人民共和國《合同法》相關法規(guī)，結合學校實際情況，特制定本管理制度。

一、學校對外簽訂的所有物資設備采購供應合同、建設工程施工合同、工程咨詢合同及培訓合同等，均適用本管理制度。

二、簽訂合同實行洽談權、審查權、批準權相對獨立、互相制約的原則。經辦人、處室主任、主管領導、校長審批后，方可批準簽訂。

三、學校實行法定代表人授權委托制度，簽訂合同應先取得校長授權，并在授權范圍內簽訂合同。

四、經辦人于合同簽訂前，應驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經辦人代理權限，審查對方提供資料的真實性與合法性。

五、學校對外簽訂的合同，有格式文本的，應使用格式文本簽約；與建設單位簽訂的建設工程施工合同，原則上采用GF－999－00版本的建設工程施工合同。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，嚴禁口頭協議和非正規(guī)書面形式。

六、經辦人應將準備簽約的合同文本及相關材料送交主管領導，主管領導對合同內容進行審查，并書面提出審查意見。對審查人有疑義的部分，經辦人應予全面解釋，對審查人提出的修改意見，經辦人應予完善。

七、所有合同均應約定以加蓋學校公章為合同成立要件。

八、合同簽訂后，合同實施過程中，嚴格按照合同實施驗收，直至合同結束，合同原件報送財務處并作為支付依據，建設工程施工合同連同相關資料報送學校檔案室整理存檔。

 

物品申購及票據報銷制度

 

根據財政局有關文件精神，考慮到學校整個財務和財產管理的需要，制訂如下規(guī)定：

一、購物申報相關規(guī)定

1.后勤物品的購置，要先報到財產管理員處匯總，經總務主任審核后，按照審批權限決定，形成統(tǒng)一意見，由校有關領導審批。經審核同意后，轉回總務處，總務主任審批后采購員方可憑采購單辦理。

2.其它部門處室購置物品，由部門填寫購物申報單，報由校有關領導審批。經審核同意后，轉回總務處,總務處采購。

3.新購買的一切資產與物品的發(fā)票必須經手人簽字、倉庫保管員驗收并辦理物品入庫手續(xù)后，方可領取使用；固定資產由財產管理員登記核實，要進入固定資產臺帳，做到帳物齊全，責任到人，定時核查，及時調整、登記。

4.新購置的財產票據報銷要先經財產保管員登記簽字后，由經手人、總務主任（部門負責人）分別簽字交主管校長、校長審批后,方可報銷入帳。

二、物品領取程序

部門負責人批準→填寫領料單→總務主任審批→倉庫保管員登記→領取

三、購物報銷程序

采購員憑發(fā)票、申購單交財產管理員簽字登記→經手人→驗收人→財務主管領導→校長→會計室報銷